ATO 的小型企业在线学习平台提供灵活且免费的课程,帮助您积累企业或组织运营各个阶段的知识。非营利组织与小型企业有许多共同的纳税义务,在线学习是一种宝贵的资源,可以帮助您避免常见错误,更好地了解非营利组织的纳税和超级义务。 小型企业必备品可以通过定制的学习路径来支持您的 NFP,在您方便的时候增强您对税收和养老金的了解。学习平台的主要功能包括: 您还可以保存您的进度并在再次准备好时重新返回课程。 NFP 可能会发现有用的一些内容包括: “强化您的小型企业的必备课程”提供超过 20 门短期课程,其中很可能有一门课程适合您的 NFP 需求。
The ATO’s small business online learning platform provides flexible and free courses to build knowledge for all stages of operating a business or organisation. NFPs share many tax obligations with small businesses, and the online learning is a valuable resource to help you avoid common mistakes and understand the tax and super obligations of your NFP better. Essentials for your small business can enhance your knowledge of tax and super with a learning path tailored to support your NFP, at a time that is convenient for you. Key features of the learning platform include: You can also save your progress and jump back into a course when you’re ready again. Some content that NFPs might find useful includes: With over 20[…]
如果您雇用员工,以下是全年需要记住的重要日期和义务,为成功做好准备。 退休金担保(新加坡) 附加福利税(FBT) 2025 年 3 月 31 日是 2024-25 年 FBT 年度的结束。有 4 个关键步骤可以确定您的FBT 纳税义务。 预扣税 (PAYG) 税率可能会从 2025 年 7 月 1 日起增加。使用预扣税计算器来计算您需要从员工工资中预扣多少税款。 一键式工资单 (STP) 请于 2025 年 7 月 14 日之前完成 2024-25 年度的 STP 数据。 这可确保您的员工拥有提交所得税申报表所需的正确信息。 如果您有任何密切关注的收款人,您可能只会为这些收款人设置较晚的到期日。请记住在财政年度内完成您已支付工资的所有员工的结算。 您还可以查看我们为雇主提供的一系列资源。 请记住,注册税务代理可以帮助您履行税务和超级义务。
If you employ staff, here are the important dates and obligations to remember throughout the year, to set yourself up for success. Super guarantee (SG) Fringe benefits tax (FBT) 31 March 2025 marks the end of the 2024–25 FBT year. There are 4 key steps to nail your obligations for FBT tax time. Pay as you go (PAYG) withholding Tax rates may increase from 1 July 2025. Use the tax withheld calculator to calculate how much you need to withhold from your employees’ payments. Single touch payroll (STP) Finalize your STP data by 14 July 2025 for the 2024–25 year. This ensures your employees have the right information they need to lodge their income tax returns. If you have any closely held payees, you may have a later due date for[…]
一些潜在的可疑税收计划正在网上进行推广,并在人们最意想不到的时候提供给他们。 我们敦促个人和企业警惕网上(包括社交媒体)宣传的税务计划,这些计划承诺大幅减税或避税。参与其中可能会受到严厉处罚。 我们的网站列出了我们关注的税收欺诈行为的例子。最近,我们发现一个非法税收欺诈行为鼓励人们通过设立所谓的非营利基金会来逃税在新窗口中打开并组织他们的财务,使他们的收入看起来就像是属于它的。 另一项近期计划为潜在投资者提供投资机会,投资一家据称符合早期创新公司资格的初创公司,从而享受相关税收抵免。我们担心投资者不符合这一资格。 此类骗局可能会引诱诚实的人,而这些人并不完全了解自己在做什么。参与其中是有风险的。 发现非法税收计划的发起人并采取行动是我们的避税特别工作组 (TAT) 的首要任务。TAT 行动的最近一个例子是联邦法院对我们调查的研发计划发起人处以 1360 万美元的罚款。 不要落入推广者圈套
Potentially dodgy tax schemes are being promoted online and offered to people when they least expect it. We’re urging individuals and businesses to be wary of tax schemes promoted online (including via social media) promising to significantly reduce or avoid tax. Getting involved can attract heavy penalties. Our website lists examples of tax schemes we are concerned about. Recently, we’ve seen one unlawful tax scheme encouraging people to dodge their taxes by setting up a purported not-for-profit foundationOpens in a new window and organising their finances to look like their income belongs to it. Another recent scheme offers would-be investors the opportunity to invest into a start-up that allegedly qualifies as an early stage innovation company, to benefit from the associated tax offset. We’re concerned investors won’t qualify[…]
您可以通过以下方式申请 DASP: 在提交 DASP 申请之前,请与您的雇主核实,确认他们已经支付了所需的所有超额费用。 网上申请 您可以使用DASP 在线申请系统 DASP 在线系统将自动在线向内政部确认您的移民身份 – 除非您的退休金基金要求,否则您无需向内政部申请移民身份证明。您可以在澳大利亚境内启动并保存在线申请,并准备好所有相关信息。 只有在您离开澳大利亚且没有有效签证的情况下,您才可以提交 DASP 申请。有关离开澳大利亚后签证终止(包括取消)的更多信息,请参阅取消签证(homeaffairs.gov.au)。 记下您在开始在线申请时输入的信息。离开澳大利亚后,您需要相同的详细信息来恢复已保存的申请。 如果您的退休金价值为 5,000 美元或更多,您的退休金基金可能会要求您提供身份证明文件的认证副本。 在澳大利亚期间认证文件要容易得多。由于对谁可以认证文件有具体规定,我们建议您在离开之前完成认证。请咨询您的退休金基金,确认需要哪些文件。 有关如何使用该系统的更多信息,请参阅DASP 在线申请系统帮助。 纸质申请 对于由退休金基金持有的退休金,您需要填写离澳退休公积金支取申请表(NAT 7204),并将一份发送给您的每个退休金基金。 如果您使用纸质表格申请,您的养老金基金可能会根据您的退休金金额向您收取费用。您的退休金基金还会要求您提供身份证明文件的认证副本。 在澳大利亚期间认证文件要容易得多。由于对谁可以认证文件有具体规定,我们建议您在离开之前完成认证。请咨询您的退休金基金,确认需要哪些文件。 对于ATO 持有的退休金,请使用ATO 持有退休金支取申请表(NAT 74880) 并将其直接发送给我们。向 ATO 发送纸质申请表无需支付任何费用。 价值 5,000 美元或以上的退休金 对于余额为 5,000 澳元或以上的退休金账户,向退休金基金提交的纸质申请可能需要内政部出具的移民身份证明,内政部出具此证明需收取费用。他们会将证明直接通过电子邮件发送给您和您指定的退休金基金。 使用表格 1194移民身份证明(PDF 290KB)向内政部申请移民身份证明此链接将下载文件。 价值低于 5,000 美元的退休金 对于余额低于5000澳元的退休金账户,你可以提供已经离开澳洲,并且签证已经过期的证据,无需填写移民身份证明。 询问您的退休金基金需要提供什么证据。如果您自己无法提供证据,您的退休金基金可能会要求您提供内政部出具的移民身份证明,然后他们才能处理您的申请。 如果您持有 WHM 签证,但尚未向内政部申请移民身份证明,则需要在纸质申请表上提供您的签证信息。这可能会与内政部记录进行核对,如果不匹配,您的申请可能需要更长时间才能处理。 授权他人代为申请 您可以授权他人为您申请 DASP。他们可以代表您行事并更新您的信息,因此请仔细考虑您允许谁代表您。 您的代表需要获得您的书面授权,然后才能提交您的 DASP 申请。 您可以提名: 注册税务代理人可以通过DASP 在线中介申请系统代表您申请 DASP 。 任何代表您使用纸质表格提出申请的人都必须满足您的退休金基金的要求,他们才有权代表您提出申领。询问您的退休金基金他们需要哪些文件。 参考:ATO网站 如需更多信息,请联系Wiselink会计师事务所。
You can apply for a DASP via either: Before submitting your DASP application, check with your employer to confirm they have paid all the super they are required to. Online applications You can use the DASP online application system free of charge The DASP online system will automatically confirm your immigration status online with the Department of Home Affairs – you don’t need to apply for a Certification of Immigration Status from the Department of Home Affairs unless directed by your super fund. You can start and save your online application while you are still in Australia and have all the relevant information handy. You can only submit a DASP application when you’ve left Australia and do not hold an active visa.[…]
If you’re a foreign resident disposing of taxable Australian property (TAP), it’s essential to understand your tax obligations under Australian tax law. The Australian Taxation Office (ATO) closely monitors these transactions, and failure to meet your requirements can lead to scrutiny and potential penalties. Here’s what you need to know: What is Capital Gain Tax Capital Gains Tax (CGT) applies to the profit you make when selling or disposing of assets like property, shares, or cryptocurrency. While it’s called “capital gains tax,” it is not a standalone tax. Instead, CGT is included as part of your overall income tax. In essence, CGT is considered a part of your overall tax calculation. What is Taxable Australian Property (TAP)? TAP includes: If[…]
如果您是外国居民,正在处置应税的澳大利亚房地产(TAP),那么了解您在澳大利亚税法下的税务义务至关重要。澳大利亚税务局(ATO)密切关注这些交易,未能遵守相关规定可能会引起审查并可能导致处罚。以下是您需要了解的内容: 什么是资本利得税(CGT) 资本利得税(CGT)适用于您在出售或处置资产(如房地产、股票或加密资产)时所获得的利润。尽管被称为“资本利得税”,它并不是独立的税种。相反,CGT是您整体所得税的一部分。本质上,CGT被视为您整体税务计算的一部分。 什么是应税澳大利亚房地产(TAP)? TAP包括: 如果您出售其中任何一种资产,您必须报告出售所获得的资本利得或亏损,并支付资本利得税(CGT)。 外国居民处置澳大利亚资产的税务指南 外国居民处置TAP时,必须提交税务申报,报告任何资本利得或亏损。这对于遵守澳大利亚税法至关重要。未能正确提交税务申报可能会引起ATO的关注。 在购买外国居民的房地产时,买方可能需要从销售价格中扣除一部分作为外国居民资本利得预扣税(FRCGW)。此款项必须支付给ATO,除非外国居民卖方提供了说明减少税率的变更通知。 ATO密切监控涉及TAP处置的外国居民。如果外国居民: 有关详细信息,请参阅ATO官方网站上关于税务规避计划和分期出售安排的资料(请参考ATO网站上的TA 2008/19和TA 2008/20)。 作为外国居民处置应税的澳大利亚房地产,履行您的资本利得税(CGT)义务至关重要。ATO密切关注一些避免CGT的做法,例如操纵资产估值或进行分期交易。涉及这些做法可能会导致严重后果,包括审计和处罚。为避免麻烦,请确保提交准确的税务申报并遵守预扣要求。如果您不确定自己的税务义务,建议咨询税务专业人士,确保完全合规并减少潜在风险。