如果你习惯用信用卡交 BAS、交公司税、或者给 ATO 的付款计划绑了一张信用卡，这件事和你直接有关：2026 年 11 月 30 日之后，ATO 不再接受信用卡付款。
ATO 10 月 1 日公布了这项决定，10 月 2 日税务局长 Rob Heferen 又发了一份声明解释原因。全国性的刷卡附加费禁令 10 月 1 日已经生效，ATO 收不了附加费，又不愿意自己承担每年将近 2 亿澳元的商户手续费，于是只留了两个月过渡期。
很多小生意主用信用卡交税，看中的是两样东西：卡上的免息期可以多压几周现金，以及积分或里程。11 月 30 日以后这两样都没了。这篇文章讲三件事：哪一笔税开始刷不了卡，绑了信用卡的付款计划要怎么改，以及卡没了以后，万一交不上，代价到底有多大。
先看清楚改了什么、没改什么
停用的只有信用卡。ATO 现在通过 Government EasyPay 收 Visa、Mastercard 和 American Express 信用卡，11 月 30 日之后这条路就关了。其余付款方式都还在：
- 借记卡（debit card）照常可以用，包括绑在付款计划上做直接扣款。
- BPAY 和 ATO 在线服务，ATO 说这是到账最快的两种方式。
- 银行转账（EFT）：收款方是 Reserve Bank of Australia，BSB 093 003，账号 316385，账户名 ATO direct credit account，Reference 栏只填你的付款参考号（PRN）。
- 从澳洲银行账户直接扣款：需要先提交 direct debit request。
- 澳洲邮局：现金、EFTPOS 或支票，要带付款单。
- 海外付款：SWIFT 电汇，或者用 OFX、Xe 这两家和 ATO 有协议的汇款商，它们承诺把你指定的澳元全额汇到。
受影响的人不多。ATO 的数据是，2024–25 年度用信用卡交的税只占全部税款的 2.3%，而且其中 60% 以上（按金额）来自私人集团、高净值集团和上市及跨国企业。小生意里大约 5% 用信用卡交过税，个人纳税人略多于 2%。（来源：ATO QC108119、QC108152）
比例小，但对正好在这 5% 里的生意来说，影响是实打实的，因为它往往牵动的是每个季度的现金流安排。
哪一笔税开始刷不了卡
按季度报 BAS 的小生意，时间是这样排的：
| 款项 | 到期日 | 还能刷信用卡吗 |
|---|---|---|
| 第一季度 BAS（7–9 月） | 10 月 28 日；线上申报一般可延到 11 月 11 日 | 能，只要在 11 月 30 日前付 |
| 第一季度 PAYG 分期 | 10 月 28 日 | 能 |
| 付款计划里 11 月 30 日之后的每一期 | 按计划日期 | 不能，扣款会失败 |
| 第二季度 BAS（10–12 月） | 2027 年 2 月 28 日；这一季没有两周延期 | 不能 |
来源：ATO《Due dates for lodging and paying your BAS》QC33695，页面更新于 2026 年 9 月 17 日；ATO QC108120。通过注册税务或 BAS 代理申报的，可能另有延期，以你账户上显示的到期日为准。
所以对多数按季度交 BAS 的生意来说，第一笔刷不了卡的是明年 2 月 28 日的第二季度 BAS。按月报 BAS 的生意更早：10 月的月度 BAS 11 月 21 日到期，还赶得上；11 月的月度 BAS 12 月 21 日到期，就刷不了了。
第二季度的到期日本身已经含了一个月延期，ATO 写明这一季不再叠加线上申报的两周。习惯「线上报、晚两周、刷卡付」的人，这一季要提前安排。
付款计划绑了信用卡，要在下一期前改掉
这是最容易出事的一环。ATO 的原话是：付款计划绑了信用卡的，必须在 11 月 30 日之后的下一期扣款之前换成其他付款方式；11 月 30 日之后的信用卡扣款会失败，付款计划的状态可能变成拖欠（arrears）甚至违约（default）。ATO 说会给受影响的人写信，但不要等信。
付款计划一旦违约，整笔逾期欠款会立刻到期，ATO 可能采取更强硬的追收措施。对公司来说，这条路再往下走就是董事罚款通知（DPN），我们在这篇文章里讲过它有多难处理。
具体怎么改，取决于你想换成什么：
- 换成借记卡：在 ATO 在线服务里直接更新付款卡，不用重建计划。改动至少要在扣款日前 1 个工作日完成。
- 换成银行账户扣款：ATO 的系统不支持在卡和银行账户之间直接切换，要先取消原计划，再用银行账户重新建一个。改动至少要在扣款日前 3 个工作日完成。
- 某几期改用 BPAY 等方式自己付：可以只把指定的那几期改成「用其他方式付款」，其余照旧，前提是每一期都按时付到。
入口：个人和个体户在 ATO online services 里选 Tax → Payments → Payment plans；企业在 Online services for business 里选 Accounts and payments → Payment plans。（来源：ATO《Managing your payment plan》QC106183，页面更新于 2026 年 10 月 1 日）
还有两点要知道。第一，所得税账户和 BAS 账户的欠款要分别建付款计划，两个账户都有欠款的，要改两次。第二，取消原计划和建新计划之间如果有空档，账户上的欠款是逾期状态，最好同一天做完。
💡 一句话：付款计划绑了信用卡的，11 月 30 日之前改成借记卡最省事；想改成银行账户扣款，要取消重建，并且至少提前 3 个工作日。
卡没了以后，晚交一天要付多少
信用卡对很多生意来说是一个短期周转工具：到期日刷卡，ATO 那边按时收到，卡上那笔钱几周后再还。11 月 30 日之后这个缓冲没了，交不上的部分会直接变成 ATO 账户上的逾期欠款。
逾期欠款按一般利息费（GIC）计息，按日复利。2026 年 10 月至 12 月这一季的 GIC 年利率是 11.51%，是 2012 年 1–3 月季度以来的最高。更关键的一点是，2025 年 7 月 1 日及之后产生的 GIC 不能抵税。（来源：ATO GIC 利率页，2026 年 9 月 4 日更新；我们在 PAYG 分期这篇里有完整的利率表）
不能抵税意味着，拿 11.51% 去和一笔可以抵税的商业贷款利率比，是不对等的。换算成「税前等效利率」：
| 你的税率 | 11.51% 的 GIC 相当于税前利率 |
|---|---|
| 公司 30% 税率 | 约 16.4% |
| 个人最高边际税率 47%（含 2% Medicare） | 约 21.7% |
这两个数是我们的计算，不是 ATO 公布的数字。算法是 11.51% ÷（1 − 税率），未考虑股息抵免等其他因素，只用来说明量级。
付款计划本身也不免息。ATO 写明，进了付款计划的欠款继续按日复利计 GIC，拖得越久付得越多；在线自助建计划适用于欠款 20 万澳元及以下，一般要先付一笔首付款。对逾期的 BAS 欠款，ATO 提到在符合条件时可能有免息付款计划，能不能申请要看具体情况。（来源：ATO《Payment plans》QC69390、QC33695）
转账和扣款都有提前量，到期日当天才付来不及
刷卡是即时的，换成其他方式就要算时间：
- ATO 说付款最多要 4 个工作日才能到账并显示在账户上。
- 从澳洲银行账户设直接扣款，至少 7 个工作日才能生效，这还没算上到账时间。
- ATO 目前没有 PayID。你的银行可能支持 Osko 实时到账，但要先确认你的银行和 ATO 的收款账户之间是否走实时通道。
付款晚到产生的利息由你承担。到期日当天下午才去网银转账的习惯，11 月 30 日之后要改。（来源：ATO《Other payment options》QC50296，页面更新于 2026 年 10 月 1 日）
现在就可以做的五件事
- 登录 ATO 在线服务查付款计划，看有没有绑信用卡。有的话在 11 月 30 日之前换掉，换银行账户扣款的要预留 3 个工作日。
- 确认 10 月 28 日的第一季度 BAS 和 PAYG 分期怎么付。这一期还能刷卡，但如果你打算用卡的免息期压到 12 月以后再还，这是最后一次。
- 从现在开始为第二季度 BAS 单独存钱。10 月、11 月、12 月的 GST 和代扣税每个月转一部分进单独账户，2 月 28 日到期时不用临时找钱。ATO 也允许提前付款，用来抵扣以后的 BAS。
- 考虑改成按月报 BAS。ATO 自己的说法是，按月申报、每次金额更小，对现金流可能更好管理。在季度初申请，一般可以马上生效；12 个月内改过周期的，可能不能再改。
- 预计交不上的，在到期日之前就找 ATO 或你的会计谈。到期前沟通和逾期后被追收，是两种完全不同的处境。如果现金流本身就紧，可以先看我们写的中小企业现金流管理。
如果你的 BAS 数字本身还在改来改去，也一并处理掉：上一期报错了，在下一期更正可能更省事，详见BAS 报错这篇。
常见问题
ATO 什么时候开始不收信用卡？
2026 年 11 月 30 日之后。ATO 于 2026 年 10 月 1 日公布这一决定，原因是澳洲储备银行对刷卡成本和附加费的审查之后，ATO 认为不应由公众承担信用卡商户手续费。全国性的刷卡附加费变化 2026 年 10 月 1 日已经开始，ATO 保留两个月过渡期到 11 月 30 日。来源：ATO 媒体稿 QC108119，2026 年 10 月 1 日；局长声明 QC108152，2026 年 10 月 2 日。2026 年 10 月 7 日查阅。
借记卡还能用吗？
能。停用的只有信用卡。借记卡、BPAY、银行转账、澳洲银行账户直接扣款、澳洲邮局，以及国际汇款都继续可用。付款计划绑了信用卡的，可以在 ATO 在线服务里直接换成借记卡，至少在扣款日前 1 个工作日完成。来源：ATO《Other payment options》QC50296 与《Managing your payment plan》QC106183，均更新于 2026 年 10 月 1 日，2026 年 10 月 7 日查阅。
我的付款计划绑的是信用卡，不改会怎样？
11 月 30 日之后的信用卡扣款会失败，付款计划可能进入拖欠（arrears）或违约（default）状态。违约后整笔逾期欠款立即到期，ATO 可能采取更强硬的追收措施。ATO 表示会写信通知受影响的人，要求在 11 月 30 日之后的下一期扣款前换成其他付款方式。换成银行账户扣款需要先取消原计划再重建，至少在扣款日前 3 个工作日完成。来源：ATO QC106183 与 QC108120，2026 年 10 月 7 日查阅。
第一季度 BAS 还能刷卡吗？
能。7 月至 9 月的季度 BAS 在 10 月 28 日到期，线上申报一般可延两周至 11 月 11 日，都在 11 月 30 日之前。第二季度（10 月至 12 月）BAS 在 2027 年 2 月 28 日到期，届时信用卡已经不能使用，而且这一季不适用线上申报的两周延期。通过注册代理申报的可能另有延期，以账户显示为准。来源：ATO QC33695，页面更新于 2026 年 9 月 17 日，2026 年 10 月 7 日查阅。
交不上税，进付款计划会不会就不算利息？
不会。ATO 写明，进入付款计划的税款继续按日复利计一般利息费（GIC）。2026 年 10 月至 12 月季度的 GIC 年利率为 11.51%，2025 年 7 月 1 日及之后产生的 GIC 不能抵税。在线自助建立付款计划适用于欠款 20 万澳元及以下，一般需要首付款。对逾期的 BAS 欠款，符合条件时可能有免息付款计划。来源：ATO《Payment plans》QC69390、QC33695 与 GIC 利率页，2026 年 10 月 7 日查阅。
为什么 ATO 不能像商家一样收附加费？
ATO 的解释是，全国已经禁止刷卡附加费，而税款金额由法律规定，ATO 不能像商家那样把刷卡成本算进价格里。ATO 曾与信用卡公司协商更低的费率，但对方没有给出足够低的费率。ATO 估计信用卡商户手续费每年接近 2 亿澳元，而且会继续上升。来源：ATO 局长声明 QC108152，2026 年 10 月 2 日，2026 年 10 月 7 日查阅。
下一步
把你目前的情况发给我们：BAS 是按季度还是按月报、平时用什么方式给 ATO 付款、有没有正在执行的付款计划（绑的什么卡）、所得税和 BAS 账户上各有没有欠款。我们帮你过一遍 11 月 30 日之前要改的东西，并把第二季度 BAS 的现金需要提前算出来。
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在 Wiselink，记账、BAS、PAYG、报税和 ATO 账户管理是在同一家做完的，按职能分工，重要工作由高级会计师复核。所以我们看得到每个季度的 GST 和代扣税会累积到多少，可以在到期前几个月就告诉你要备多少现金，到期日那天不用临时找钱。
资质：CPA · Registered Tax Agent · ASIC Registered Agent · NTAA · Xero / MYOB / QuickBooks Partner，自 2013 年起。注册状态可自行上 TPB 公开注册库 查。沟通中英文都可以。
📍 墨尔本 Camberwell（1381 Toorak Rd, Camberwell VIC 3124）· 布里斯班 Eight Mile Plains（3 Clunies Ross Court, Eight Mile Plains QLD 4113）
资料来源
- ATO 媒体稿《ATO to stop accepting credit cards after 30 November 2026》QC108119，更新于 2026 年 10 月 1 日：停用日期、原因、付款计划绑卡者的处理、2024–25 年度 2.3% 与 60% 以上的数据
- ATO 局长声明《Commissioner statement: credit cards》QC108152，2026 年 10 月 2 日，局长 Rob Heferen：两个月过渡期、约 2 亿澳元年度商户手续费、不能把成本计入税款的原因、约 5% 小生意与略多于 2% 个人用信用卡交税
- ATO 小生意新闻《Changes to credit card payments》QC108120，更新于 2026 年 10 月 1 日：对小生意的说明与支持渠道
- ATO《Managing your payment plan》QC106183，更新于 2026 年 10 月 1 日：从信用卡换成借记卡或银行账户的步骤、1 个与 3 个工作日的提前量、拖欠与违约的含义
- ATO《Other payment options》QC50296，更新于 2026 年 10 月 1 日：各付款方式、EFT 账户信息、4 个工作日到账、7 个工作日扣款生效、暂无 PayID、OFX 与 Xe
- ATO《Payment plans》QC69390，更新于 2026 年 2 月 24 日：付款计划继续计 GIC、所得税与 BAS 账户分别建计划、免息付款计划的提及
- ATO《Due dates for lodging and paying your BAS》QC33695，更新于 2026 年 9 月 17 日：季度到期日、第二季度不适用两周延期、在线付款计划 20 万澳元门槛、按月报的说明与更改周期规则
- ATO《General interest charge (GIC) rates》，更新于 2026 年 9 月 4 日：2026 年 10 月至 12 月季度 11.51%；ATO《General interest charge》：2025 年 7 月 1 日起 GIC 不可抵税
以上页面均于 2026 年 10 月 7 日逐条打开核对。税前等效利率为本文计算，已在正文标注算法。
作者：Lily Zhang，CPA、注册税务代理（Registered Tax Agent），Wiselink Accountants 创始人。本文最后审阅日期：2026 年 10 月 7 日。
本文为一般性税务信息，依据 ATO 现行公开指引撰写，不构成针对个人情况的税务或融资建议。付款计划能否获批、条件如何，由 ATO 按个案情况决定；涉及借款或融资安排的决定，应结合你的具体情况另行咨询。文中规则、日期与数字均标注来源与查证日期。
