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Apr澳大利亚税务局（ATO）提醒纳税人在本报税季警惕错误或误导性信息，尤其是那些声称可以获得更高退税、提供所谓“捷径”的说法。 ATO发现，与税务相关的内容和“技巧”分享正在增加，尤其是在网络平台上，因此敦促纳税人对未经核实的建议保持谨慎。 ATO助理专员 Anita Challen 表示，澳大利亚人在根据第三方信息采取行动前，应三思而后行，这些第三方包括人工智能（AI）平台、网络“网红”，甚至家人和朋友提供的建议。 她表示： “在错误信息可能在几分钟内迅速传播的环境中，在你提交报税申报之前，暂停一下并核实你的税务信息非常重要。如果某项税务申报听起来好得令人难以置信，那它就值得被认真检查。” 她还指出： “AI确实可以提供帮助，但它通常会从广泛且不一致的信息来源中提取内容，这可能导致不准确的建议。例如，它可能引用的是澳大利亚以外的税法内容，或者已经过时的信息。报税不是靠猜测完成的事情。” 如果纳税人对税务信息的真实性存疑，应优先参考ATO官网、ATO App，或咨询注册税务专业人士。 Anita Challen 补充道： “税务错误信息往往听起来很有说服力，但不正确的税务建议不仅会误导纳税人，还可能导致严重的罚款。” “纳税人始终需要对自己或其代理人向ATO提供信息的准确性负责——无论这些建议来自朋友、网络来源，还是使用AI工具准备的内容。” “从一开始就做好，可以避免延误、错误申报，以及后续修改申报表或ATO合规调查的麻烦。” 报税季重点关注领域公布 本报税季，ATO将重点关注纳税人最容易出错的领域，包括： Anita Challen 表示： “我们理解费用分摊并不容易，但不要陷入这样的误区：故意多报一点、觉得不会被发现，ATO也不会注意。” 她提醒大家牢记“三条黄金规则”： 居家办公扣除的两种方法 纳税人可以通过以下两种方式计算居家办公产生的扣除： 1. 实际成本法（Actual Cost Method） 该方法要求纳税人保存所有申报支出的完整记录，并证明这些费用中与工作相关的使用比例。 2. 固定费率法（Fixed Rate Method） 该方法允许纳税人按每小时居家办公申报 70 澳分，涵盖一些较难分摊的额外运行成本，例如： 如果你认为自己过去几年对工作相关支出申报过多，需要尽快提交修正申报（Amendment），或联系你的税务顾问协助修改之前的报税记录。 总结 ATO今年传递的信息非常明确： 不要轻信“报税秘籍” 不要依赖未经核实的AI建议 不要故意多报少报 保留好所有记录 如实申报全部收入 税务合规从来不是“运气问题”，而是“证据问题”。报税时，最安全、最省心的方式，永远是依据ATO官方指引和专业税务建议。 Ref: ATO website 本文由信元会计师事务所（Wiselink Accountants）团队撰写。我们是 CPA 认证的会计师事务所，持有 ASIC 注册代理资格和注册税务代理资格，是 NTAA 会员。本文仅供一般性参考，不构成法律或税务建议。请联系我们获取针对您具体情况的专业建议。
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Apr想在澳洲注册公司？无论您是华人创业者、留学生、还是中国投资者，本指南详解2026年澳洲注册公司流程、费用、所需资料，以及华人创业者最常踩的5个坑。Wiselink 信元会计师事务所提供墨尔本和布里斯班双城注册服务。
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Apr2026年7月1日起，澳洲雇主必须在每次发工资时同步缴纳员工养老金，不再按季度缴纳。这是近年来最大的工资合规变化。信元会计师事务所为您详解影响和五步准备清单。
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Apr自养老金基金绑定（super fund stapling）政策实施以来，雇主在为员工缴纳退休金时承担了新的责任。以下是每位雇主都需要了解的三大要点。
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Mar如果您通过税务代理提交自管养老金基金（SMSF）年度申报（SAR），请务必提前了解申报截止日期，并尽早准备。 如果您的SMSF在2025年6月30日持有资产（例如养老金供款或投资），则需要提交2024–25财年的SMSF年度申报（SAR）。需要注意的是，SAR不仅仅是一份税务申报，还包括养老金监管信息申报、成员供款信息以及SMSF监管费用的缴纳。 如果您通过税务代理申报，通常最晚可延至2026年5月15日（具体以您的代理确认为准）。请务必提前向税务代理提供完整资料，如未及时提供信息，可能无法获得延期。在提交SAR前，您需要至少提前45天任命合格的SMSF审计师，并完成基金审计，同时确保申报中填写正确的审计师信息。 如果您的SMSF没有任何资产，您需要提交“无需申报（Return not necessary）”，或申请/取消基金注册。 请注意，不同SMSF的申报截止日期可能不同。新注册或有历史逾期的基金通常需要在2025年10月31日前完成申报；自行申报的基金通常截止为2026年2月28日。如您的截止日期更早，请尽快处理。未按时提交SAR可能导致您的SMSF在Super Fund Lookup中的合规状态被更改为“监管信息已移除”，从而影响养老金转入及雇主供款。 申报时建议填写准确的ABN（澳大利亚商业号码），以确保系统正确匹配成员信息。如更换税务代理，还需完成代理授权。 建议您尽早联系税务代理，提前准备资料，并合理安排审计与申报时间，以避免不必要的风险和延误。 来源：ATO官网 想了解更多信息，请联系信元会计师事务所
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Jun随着本财年接近尾声，澳大利亚税务局（ATO）发布了多项重要更新与提醒，内容涉及个人纳税人、小型企业主及网约车服务提供者。本期要点涵盖了工作相关支出的扣除规定、合规义务、即时资产扣除政策，以及关于退休金提取年龄的澄清。以下为重点内容摘要： ATO驳回“离谱”工作支出扣除申报 ATO指出，近期部分纳税人试图将日常私人消费错误申报为工作相关支出，具体案例包括： 以上申报均被拒绝，因其本质属于私人用途。ATO重申，任何扣除申报必须与收入获取直接相关，并具备相应的记录支持 2024/25年度 2万澳元即时资产扣除政策 年营业额不超过1,000万澳元并采用简化折旧规则的小型企业，可立即扣除每项低于2万澳元的合资格资产的全额成本。关键要点如下： 该政策旨在提升小型企业现金流，简化资本支出报告流程。企业需保留采购凭证，并仅就商业用途部分进行申报。 网约车与交通服务提供者的GST义务 ATO提醒所有提供出租车、豪华车及网约车（如Uber、DiDi）服务的经营者：无论营业额高低，均需强制注册商品及服务税（GST）。相关义务包括： 未按规定注册或申报的，将面临罚款与利息等处罚。 创业人士需关注的七项重点事项 ATO为新企业主发布了“七项重点提醒”，包括： 关于退休金提取年龄的澄清说明 鉴于近期网络上出现大量关于退休金政策的虚假信息，ATO已明确表示：退休金的最早提取年龄未发生变更。对于1964年7月1日及之后出生的个人，其最早可提取养老金的年龄仍为60岁。 ATO提醒公众，应通过权威官方渠道核实相关政策变更，必要时寻求合资格专业人士的指导。 因严重经济困难获部分减免税务债务的案例 在一项由行政复审法庭（ART）作出的最新裁决中，一名累计税务欠款超过52.8万澳元的纳税人，因严重经济困难获准减免部分债务。该债务主要源自其因工受伤后连续多年领取的应税收入保障保险金。 尽管该纳税人存在不良合规记录，ART仍考虑到其经济状况、健康问题及还款能力，决定将应缴税款减至25万澳元。 该案例说明，面对复杂的税务压力，及早寻求专业支持至关重要。 参考： 澳大利亚税务局网站 如果您需要更多信息， 请联系信元会计师事务所
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May1. SMSF 的 PAYG 分期付款是什么？ 自我管理养老金基金（SMSF）的即付即扣（PAYG）分期付款制度要求受托人在收入年度内定期预缴基金业务及投资收入的预期税款。实际税负在年度结束时通过所得税申报评估确定，全年支付的 PAYG 款项将用于抵扣评估税额，以明确是否需补税或退税。 2. 哪些人需支付 PAYG 分期付款？ 澳大利亚税务局（ATO）会根据纳税人上一份所得税申报表信息，通知需缴纳 PAYG 分期付款的实体或个人（如 SMSF 受托人）。产生业务及投资收入的 SMSF 通常需遵守该制度，但新成立的 SMSF 首年无需支付 PAYG。首年结束时，需通过年度申报完成一次性税款缴纳（或退税），此后 SMSF 进入 PAYG 系统，后续分期付款基于前一年税单计算。 3. PAYG 分期付款如何计算？ 4. 支付频率与方式 5. 如何调整 PAYG 分期付款？ 若受托人预估当前分期金额与实际税负存在偏差，可在到期日前通过以下方式调整： 6. 违规后果 参考： 澳大利亚税务局网站 如果您需要更多信息， 请联系信元会计师事务所
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May日常交易管理指南 澳洲税务局（ATO）为小型企业主提供了以下建议，以帮助更高效地管理日常税务事务： 自管养老金最低提款额提醒 自管养老金基金（SMSF）每年必须向正在领取账户型养老金的成员支付最低金额。此金额根据成员的年龄及其在2024年7月1日的账户余额计算（如养老金在2025财年中途开始，则按比例计算）。 如未在6月30日前支付最低金额，成员可能面临不利的税务后果。 避免常见的资本利得税（CGT）申报错误 持有外国居民资本利得预扣税（FRCGW）清算证书，并不代表纳税人已无需履行其他资本利得税申报义务。 如果出售了房产，仍需在报税中申报： 如房产交易中有FRCGW款项被预扣，务必保留买方提供的付款确认文件。 如果纳税人在持有期间曾将该房产作为主要住所居住，应提供完整的居住信息，以评估主要住宅豁免是否适用。 非营利组织的记录保存要求 所有非营利组织（NFP）均有法定义务，需妥善保存与其税务及退休金相关的交易记录。 通常，这些记录必须以可访问的格式（电子或纸质）保存五年，包含： 如果该组织被认可为可扣税捐赠接收方（DGR），则还需保存所有与其DGR资格相关的交易记录。无论是由名称列出还是获得正式认可的DGR组织，均适用此要求。 良好的记录保存制度有助于组织高效运营并确保合规。 居家办公固定抵扣费率上调 根据ATO的指南（PCG 2023/1），自2024年7月1日起，居家办公额外开支的固定抵扣费率由每小时67分上调至70分。 此固定费率涵盖以下项目： 注意：此方法不包括与住宅占用相关的费用，如房租、房贷利息、物业保险和土地税等。 纳税人仍可选择使用实际费用法进行申报，只需保留相关证据以证明开支真实发生。 法院支持卡车司机膳食费用扣除申请 在近期的一起案件中，行政复审法庭（ART）支持一名长途卡车司机就2021财年提出的32,782澳元膳食费用的扣除申请，尽管其提供的凭证不完全。 ATO曾将其扣除金额减至5,890澳元，基于其日记与银行记录推断每日开支19澳元。但ART认为该纳税人： 法院判定其满足税法对扣除的证明要求，且适用无需完整凭证的例外条款，允许其全额申报该笔餐费支出。 参考： 澳大利亚税务局网站 如果您需要更多信息， 请联系信元会计师事务所
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MayATO“揭穿”非营利组织（NFP）的常见误解 编辑：随着非营利组织（NFP）自我审查申报表的截止日期临近（3月），澳大利亚税务局（ATO）近日发布了一份文件，澄清并纠正了一些常见误区。 误解 1：所有非营利组织都免缴所得税。ATO回应： 这并不正确。一些NFP确实享有所得税豁免，但另一些则需要缴税。 误解 2：NFP的自我审查申报表只有一种提交方式。ATO回应： 实际上有三种方式： 误解 3：任何人都可以在线提交NFP的自我审查申报表。ATO回应： 只有在企业在线服务中被授权的人才可以提交。如果已聘请注册税务代理，也可以由其代表提交。 误解 4：如果不确定组织是否具有慈善性质，就可以不提交申报表。ATO回应： 即使不确定是否属于慈善机构，仍然需要提交自我审查申报表。 纳税人进项税抵扣申请被驳回 澳洲行政复审法庭（ART）近期驳回了一位纳税人关于进项税抵扣的申请，原因是其相关的GST申报（即BAS）均已超出法定四年期限。 该纳税人针对2015年10月1日至2017年3月31日期间的GST申报，均在超过四年后才提交，但仍申请了超过10,000澳元的进项税抵扣。 ATO根据《GST法》的规定不予批准，因为所有申报都不在四年法定期限内。ART支持了ATO的决定，明确表示由于纳税人未能按时提交申报，因此不再享有这些进项税抵扣的权利 ATO上诉失败：UPE并不构成Division 7A下的“贷款” 联邦上诉法院近日驳回了ATO的一项上诉。该上诉针对行政上诉法庭（AAT）此前作出的裁定，即：信托对公司受益人尚未支付的现有权益（UPE）不构成《第7A条款》下的“贷款”。 在本案中，一家信托于2013至2017财年间对一位公司受益人产生了未支付的受益分配（UPE）。ATO将这些未支付的金额视为受益人向信托的“贷款”，进而按“视同分红”处理。 然而，AAT和联邦法院均认定，这种情形不符合“贷款”的定义。法院指出，Division 7A 所指的“贷款”必须包含“偿还义务”，而UPE仅代表“支付义务”，不符合该标准，因此不能被视为贷款。 免责声明：本文仅为一般性信息介绍，非正式税务建议。如需针对具体情况采取行动，请咨询注册税务或法律专业人士。 参考：澳大利亚税务局网站 如果您需要更多信息，请联系信元会计师事务所
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Apr2025年，雇主需妥善管理若干关键税务责任，以确保合规。本指南聚焦于这些责任，涵盖重要日期及准确税务申报的实用建议。 2025年雇主税务义务指南 雇主需时刻关注税务责任，以确保合规并避免处罚。2025年的关键日期和要求包括： 对于预扣税（PAYG），雇主必须从员工支付中预扣正确数额的税款，并将这些款项支付给澳大利亚税务局（ATO）。 关于单触式工资单（STP），雇主应在2025年7月14日前完成2024/25财年的STP数据。请注意，关联收款人的截止日期可能会更晚。 养老金保障（SG）的季度截止日期为1月28日、4月28日、7月28日和10月28日。目前的SG比率为员工正常工作时间收入的11.5%，从2025年7月1日起，该比率将提高到12%。雇主必须确保按时足额支付SG至正确的养老金基金，以避免SG收费。 ATO的BAS申报提示 澳大利亚税务局（ATO）提供以下提示，帮助雇主准确提交商业活动报表（BAS）： 燃油税退税变化 自2025年2月3日起，燃油税退税发生变化，从该日期起购买的燃油可获得更多的节省。为确保正确申请： 参考：澳大利亚税务局网站 如果您需要更多信息，请联系信元会计师事务所
