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May5 月 12 日星期日，我将与我的女儿和侄女以及其他首府城市的数千名澳大利亚人一起参加在墨尔本举行的母亲节经典慈善活动。我们将捐款用于纪念我姐姐，并将资金用于乳腺癌和卵巢癌的研究。 母亲节经典活动确实鼓舞人心，并为成千上万希望通过一项有意义的活动来庆祝母亲节的家庭创造了一种社区传统。 该活动的创始人应该为它的发展和成长感到非常自豪，更重要的是该基金会给许多澳大利亚人的生活带来的改变。 然而，非营利组织 (NFP) 的增长并不仅限于慈善机构。 人们有一种误解，认为所有 NFP 都是慈善机构，但事实并非如此。 NFP 部门比在澳大利亚慈善和非营利委员会 (ACNC) 注册的 60,000 个慈善机构规模要大得多。 注册慈善机构仅占 ABN 注册 NFP 人口的 26%，另外 4% 的 NFP 需纳税。 事实上，绝大多数 NFP 通过自我评估可以免税，约占 NFP 人口的 70%。 他们需要根据税法中概述的 8 个类别进行所得税免税自我评估。 如果 NFP 不符合 8 个类别之一的标准和具体要求，则需要纳税，除非他们仅出于慈善目的并在 ACNC 注册。 你知道吗？ • NFP 必须为其成立目的而运作，而不是为其任何成员谋取利润或收益。 这意味着所获得的任何利润都必须重新投资于组织的目的。 • NFP 还必须制定概述其目的的管理规则，包含要求在破产时将所有盈余转移给另一个NFP 的条款。 • 尽管许多NFP 都是小型志愿者组织，但也有雇用数千名员工的大型、复杂的组织。 • 虽然NFP 在我们的社区中发挥着重要作用，但他们也有责任履行其税收和养老金义务。 这个纳税时间你需要知道什么 距离 2024 年纳税时间还有不到 60 天，备受关注的新的报告要求是一个重新调整的机会。 从该纳税时间开始，拥有 ABN 的非慈善 NFP 需要提交 NFP 自我审查申报表，以通知其是否有所得税豁免的资格。 虽然申报表本质上不是财务性的，而且相对容易完成，但这将是一项年度义务。 如果NFPs的自我评估正确的话，申报表会要求他们确认应该已经遵守的细节。 唯一的区别是，NFP 需要向 ATO 提交申报表，声明他们是非营利组织，并且有资格评估自己的所得税豁免。 在之前的文章中，我曾提到过，新的年度NFP报告自我审查回报表并不是由收入驱动的。在这个情况下仍然如此，因为有资格评估自己的所得税豁免的 NFP 无需缴纳所得税。 新的回报表是关于该行业的诚信和透明度，预计该行业将在未来几十年内大幅增长。 我了解新的报告要求体现了该行业的根本性变化，较小的组织可能需要时间进行审查和重置。事实上，有些人可能需要考虑是否需要注册为慈善机构或履行作为应税 NFP 的义务。 多年来，许多 NFP 可能没有按照规定行事而现在担心潜在的后果。我想向您保证，ATO 正在采取切实可行的合规方法，这意味着我们将专注于帮助 NFPs 顺利推进。 如果您犯了错误，并且不是故意的，也不是由于逃避或欺诈而导致的，您可以期望我们在未来履行您的义务时提供支持 寻找更新 我们的网站上有很多实用的指导，我们会根据该行业的反馈不断完善。上个月，我们更新了ato.gov.au/NFPtaxexempt，提供了有关以下内容的额外细节： • 拥有批准的替代会计期间的NFP的到期日期 • 不需要提交的人员，包括非营利性子实体用于GST目的 • 临时提交安排-将可用于使用我们的在线服务后提交有困难的NFP。 我们还计划进行额外的更新-请务必密切关注NFP新闻、社交媒体和NFP newsroom中的消息。 收看我们的网络研讨会，了解该怎么做！ 我们的网络研讨系列三部曲的第一部分现在已经上线了，网址为New reporting requirements for not-for-profitsExternal Link。该网络研讨会提供了关于以下方面的实用信息和提示： • 谁需要提交NFP自我审查回报表 • 如何更新您组织的ABN注册和关联细节 • 如何在在线服务中为企业完成NFP自我审查回报表。 我们的第二个网络研讨会“如果您是慈善NFP应该怎么办”将于本月上线。请记住要在LinkedIn上与我联系，因为我会告诉您何时可以观看该网络研讨会！您将听到ACNC总法律顾问Natasha Sekulic和特许会计师Nunzio Giunta与我讨论如何进行慈善目的的自我评估、慈善注册的要求和常见的注册错误。 此网络研讨会还涉及如果您不确定您的NFP是否是慈善组织应该怎么做。 • […]
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May澳大利亚政府警告“恶意”MyGov骗子 澳大利亚政府表示，ATO或MyGov永远不会发送带有登录MyGov链接的电子邮件或短信。国税局收到了大量关于骗子使用虚假的MyGov网站窃取MyGov登录详细信息的报告，这些信息可用于以他人名义实施税务和退款欺诈。这些罪犯通常会使用短信或电子邮件引诱人们点击链接，使用诸如“您将收到ATO直接退款”或“您的MyGov收件箱中有新消息-点击此处查看”之类的短语。 政府敦促澳大利亚人警惕那些以国税局登录详细信息为目标实施税务欺诈的骗子。 去年，澳大利亚税务局推出了新的欺诈控制措施，以帮助保护澳大利亚人免受网络身份盗窃。这包括在MyGov帐户的登录过程中使用MyGovID来加强安全性，使犯罪分子更难访问。 国税局警告纳税人，提前使用Super是非法的这对超级会员有重大影响。 超级基金应提醒会员，超级基金是用于退休的。会员需要满足非常严格的条件才能提前访问他们的超级会员，而在这些严格条件之外访问他们的超会员是非法的。 然而，面对艰难时期，有些人可能会考虑尽早访问他们的网站。 纳税人可能已经被某人（“发起人”）联系过，声称超级基金的成员可以提取他们的超级基金，或者使用SMSF来偿还债务、买车或支付假期费用。如果推广人让会员向他们提供足够的个人信息，他们也可能窃取自己的身份，并用它来访问自己的超级用户。 非法提前使用super可能会对会员的退休储蓄产生重大影响。导致额外的税收、罚款和利息，并导致会员被取消再次成为SMSF受托人的资格。当受托人被取消资格时，他们的名字会被公布，这可能会影响他们的个人和职业声誉。 澳大利亚SFCT警告使用虚假发票安排的企业 “他们将被抓住，面临法律的全面制裁。” 严重金融犯罪特别工作组（“FCT”）警告企业不要使用“虚假发票”等非法金融安排来欺骗税收和超级系统。 虚假发票安排可能包括以下内容： 实体（“发起人”）向合法企业开具发票，但未提供任何商品或服务； 企业通过支票或直接转账的方式支付发票，发起人将支付给企业所有者的大部分金额作为现金退还； 发起人保留少量佣金； 然后，该企业从虚假发票中非法申请扣除额和商品及服务税进项税额抵免；和 企业主将收到的现金用于私人目的或向工人支付现金工资，并且没有在纳税申报单中正确报告金额。 参考：ATO网站 如果您需要更多信息，请联系Wiselink会计师事务所
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MayNFP需要为新的回归做好准备 2024年7月1日起，拥有活跃的澳大利亚商业编号（“BN”）的非营利非慈善组织（“NFP”）（体育、社区和文化俱乐部等组织）将被要求向澳大利亚税务局提交新的年度NFP自审申报表，以确认其所得税豁免状态。 纳税人可以参考ATO的网站通过以下方式做好准备： •使用ATO网站上的“ATO指南”对其资格进行早期审查； •检查他们的所有详细信息是最新的，包括授权员工、联系人及其地址； •审查其目的和管理文件，以了解其为NFP的类型；和 •设置MyGovID，并使用“关系授权管理器”将其链接到组织的ABN。 NFP可以使用在线服务进行业务备案：当需要备案时，NFP可以将在线服务用于业务，这使组织能够在方便的时候管理其报告。如果NFP聘请了注册税务代理人，其代理人也可以通过代理人的在线服务代表其进行申报。 第一份申报表是2023/24纳税年度的，NFP需要在2024年7月至10月期间准备并提交年度自我审查。 作为2023/24过渡年的临时安排，无法在线提交的符合条件的NFP将能够使用交互式语音响应电话服务提交其NFP自我审查申报表。 纳税人有责任支付超额优惠捐款税 行政上诉法庭（“AT”）最近裁定，纳税人有责任就其雇主代表其缴纳的缴款支付超额优惠缴款税。 在2021收入年度，纳税人的雇主向其超级基金提供了总计31737美元的优惠超级捐款，这导致纳税人超过了2021年度的优惠捐款上限6737美元。 AAT支持ATO的决定，即不行使其自由裁量权，将超额供款重新分配到下一年，因为相关立法中没有允许ATO这样做的“特殊情况”。 AAT指出，“（纳税人）的困难在于，他承认，他的雇主何时向他的超级基金缴款从来都不确定，也没有书面协议，甚至没有口头协议规定向他的超级资金缴款的时间。因此，他的雇主在不同时间向他的超级基金支付（纳税人的）优惠缴款并不罕见。” 纳税人应该知道，一些自然灾害救济金是不征税的 因自然灾害（如重大天气事件）而获得政府支持付款的企业在提交纳税申报表之前，应检查是否需要将其作为应纳税收入纳入纳税申报表（尽管他们可能不需要为付款纳税）。 只要符合标准，纳税人就可以将一些支持付款视为“不应纳税、不免税的收入”，这意味着他们不需要将其包括在纳税申报表中。 参考：ATO网站 如果您需要更多信息，请联系Wiselink会计师事务所
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MayNFPs need to get ready for new return From 1 July 2024, non-charitable not-for-profits (‘NFPs’) with an active Australian Business Number (‘ABN’) (sporting, community and cultural clubs, among other organizations) will be required to lodge a new annual NFP self-review return with the ATO to confirm their income tax exemption status. Non-charitable NFPs that have an active ABN can get ready now by: NFPs can use Online services for business lodgment: When it comes time to lodge, NFPs can use Online services for business which lets organizations manage their reporting at a time that is convenient for them. If an NFP has engaged a registered tax agent, their agent can also lodge on their behalf through Online services for agents.[…]
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MayGovernment warns of ‘malicious’ MyGov scammers The Government says the ATO or MyGov will never send an email or text message with a link to sign in to MyGov. The ATO has received a large number of reports of scammers using fake MyGov sites to steal MyGov sign-in details, which can be used to commit tax and refund fraud in other people’s names. These criminals will often use text message or email to lure people into clicking a link using phrases such as ‘You are due to receive an ATO Direct refund’ or ‘You have a new message in your MyGov inbox – click here to view’. The Government has urged Australians to be vigilant regarding scammers who target ATO[…]
