一些潜在的可疑税收计划正在网上进行推广,并在人们最意想不到的时候提供给他们。 我们敦促个人和企业警惕网上(包括社交媒体)宣传的税务计划,这些计划承诺大幅减税或避税。参与其中可能会受到严厉处罚。 我们的网站列出了我们关注的税收欺诈行为的例子。最近,我们发现一个非法税收欺诈行为鼓励人们通过设立所谓的非营利基金会来逃税在新窗口中打开并组织他们的财务,使他们的收入看起来就像是属于它的。 另一项近期计划为潜在投资者提供投资机会,投资一家据称符合早期创新公司资格的初创公司,从而享受相关税收抵免。我们担心投资者不符合这一资格。 此类骗局可能会引诱诚实的人,而这些人并不完全了解自己在做什么。参与其中是有风险的。 发现非法税收计划的发起人并采取行动是我们的避税特别工作组 (TAT) 的首要任务。TAT 行动的最近一个例子是联邦法院对我们调查的研发计划发起人处以 1360 万美元的罚款。 不要落入推广者圈套
Potentially dodgy tax schemes are being promoted online and offered to people when they least expect it. We’re urging individuals and businesses to be wary of tax schemes promoted online (including via social media) promising to significantly reduce or avoid tax. Getting involved can attract heavy penalties. Our website lists examples of tax schemes we are concerned about. Recently, we’ve seen one unlawful tax scheme encouraging people to dodge their taxes by setting up a purported not-for-profit foundationOpens in a new window and organising their finances to look like their income belongs to it. Another recent scheme offers would-be investors the opportunity to invest into a start-up that allegedly qualifies as an early stage innovation company, to benefit from the associated tax offset. We’re concerned investors won’t qualify[…]
您可以通过以下方式申请 DASP: 在提交 DASP 申请之前,请与您的雇主核实,确认他们已经支付了所需的所有超额费用。 网上申请 您可以使用DASP 在线申请系统 DASP 在线系统将自动在线向内政部确认您的移民身份 – 除非您的退休金基金要求,否则您无需向内政部申请移民身份证明。您可以在澳大利亚境内启动并保存在线申请,并准备好所有相关信息。 只有在您离开澳大利亚且没有有效签证的情况下,您才可以提交 DASP 申请。有关离开澳大利亚后签证终止(包括取消)的更多信息,请参阅取消签证(homeaffairs.gov.au)。 记下您在开始在线申请时输入的信息。离开澳大利亚后,您需要相同的详细信息来恢复已保存的申请。 如果您的退休金价值为 5,000 美元或更多,您的退休金基金可能会要求您提供身份证明文件的认证副本。 在澳大利亚期间认证文件要容易得多。由于对谁可以认证文件有具体规定,我们建议您在离开之前完成认证。请咨询您的退休金基金,确认需要哪些文件。 有关如何使用该系统的更多信息,请参阅DASP 在线申请系统帮助。 纸质申请 对于由退休金基金持有的退休金,您需要填写离澳退休公积金支取申请表(NAT 7204),并将一份发送给您的每个退休金基金。 如果您使用纸质表格申请,您的养老金基金可能会根据您的退休金金额向您收取费用。您的退休金基金还会要求您提供身份证明文件的认证副本。 在澳大利亚期间认证文件要容易得多。由于对谁可以认证文件有具体规定,我们建议您在离开之前完成认证。请咨询您的退休金基金,确认需要哪些文件。 对于ATO 持有的退休金,请使用ATO 持有退休金支取申请表(NAT 74880) 并将其直接发送给我们。向 ATO 发送纸质申请表无需支付任何费用。 价值 5,000 美元或以上的退休金 对于余额为 5,000 澳元或以上的退休金账户,向退休金基金提交的纸质申请可能需要内政部出具的移民身份证明,内政部出具此证明需收取费用。他们会将证明直接通过电子邮件发送给您和您指定的退休金基金。 使用表格 1194移民身份证明(PDF 290KB)向内政部申请移民身份证明此链接将下载文件。 价值低于 5,000 美元的退休金 对于余额低于5000澳元的退休金账户,你可以提供已经离开澳洲,并且签证已经过期的证据,无需填写移民身份证明。 询问您的退休金基金需要提供什么证据。如果您自己无法提供证据,您的退休金基金可能会要求您提供内政部出具的移民身份证明,然后他们才能处理您的申请。 如果您持有 WHM 签证,但尚未向内政部申请移民身份证明,则需要在纸质申请表上提供您的签证信息。这可能会与内政部记录进行核对,如果不匹配,您的申请可能需要更长时间才能处理。 授权他人代为申请 您可以授权他人为您申请 DASP。他们可以代表您行事并更新您的信息,因此请仔细考虑您允许谁代表您。 您的代表需要获得您的书面授权,然后才能提交您的 DASP 申请。 您可以提名: 注册税务代理人可以通过DASP 在线中介申请系统代表您申请 DASP 。 任何代表您使用纸质表格提出申请的人都必须满足您的退休金基金的要求,他们才有权代表您提出申领。询问您的退休金基金他们需要哪些文件。 参考:ATO网站 如需更多信息,请联系Wiselink会计师事务所。
You can apply for a DASP via either: Before submitting your DASP application, check with your employer to confirm they have paid all the super they are required to. Online applications You can use the DASP online application system free of charge The DASP online system will automatically confirm your immigration status online with the Department of Home Affairs – you don’t need to apply for a Certification of Immigration Status from the Department of Home Affairs unless directed by your super fund. You can start and save your online application while you are still in Australia and have all the relevant information handy. You can only submit a DASP application when you’ve left Australia and do not hold an active visa.[…]
If you’re a foreign resident disposing of taxable Australian property (TAP), it’s essential to understand your tax obligations under Australian tax law. The Australian Taxation Office (ATO) closely monitors these transactions, and failure to meet your requirements can lead to scrutiny and potential penalties. Here’s what you need to know: What is Capital Gain Tax Capital Gains Tax (CGT) applies to the profit you make when selling or disposing of assets like property, shares, or cryptocurrency. While it’s called “capital gains tax,” it is not a standalone tax. Instead, CGT is included as part of your overall income tax. In essence, CGT is considered a part of your overall tax calculation. What is Taxable Australian Property (TAP)? TAP includes: If[…]
如果您是外国居民,正在处置应税的澳大利亚房地产(TAP),那么了解您在澳大利亚税法下的税务义务至关重要。澳大利亚税务局(ATO)密切关注这些交易,未能遵守相关规定可能会引起审查并可能导致处罚。以下是您需要了解的内容: 什么是资本利得税(CGT) 资本利得税(CGT)适用于您在出售或处置资产(如房地产、股票或加密资产)时所获得的利润。尽管被称为“资本利得税”,它并不是独立的税种。相反,CGT是您整体所得税的一部分。本质上,CGT被视为您整体税务计算的一部分。 什么是应税澳大利亚房地产(TAP)? TAP包括: 如果您出售其中任何一种资产,您必须报告出售所获得的资本利得或亏损,并支付资本利得税(CGT)。 外国居民处置澳大利亚资产的税务指南 外国居民处置TAP时,必须提交税务申报,报告任何资本利得或亏损。这对于遵守澳大利亚税法至关重要。未能正确提交税务申报可能会引起ATO的关注。 在购买外国居民的房地产时,买方可能需要从销售价格中扣除一部分作为外国居民资本利得预扣税(FRCGW)。此款项必须支付给ATO,除非外国居民卖方提供了说明减少税率的变更通知。 ATO密切监控涉及TAP处置的外国居民。如果外国居民: 有关详细信息,请参阅ATO官方网站上关于税务规避计划和分期出售安排的资料(请参考ATO网站上的TA 2008/19和TA 2008/20)。 作为外国居民处置应税的澳大利亚房地产,履行您的资本利得税(CGT)义务至关重要。ATO密切关注一些避免CGT的做法,例如操纵资产估值或进行分期交易。涉及这些做法可能会导致严重后果,包括审计和处罚。为避免麻烦,请确保提交准确的税务申报并遵守预扣要求。如果您不确定自己的税务义务,建议咨询税务专业人士,确保完全合规并减少潜在风险。
How the Serious Financial Crime Taskforce is acting against electronic sales suppression tools. On this page Businesses Illegally Using ESSTs The Serious Financial Crime Taskforce (SFCT) is aware of businesses using electronic sales suppression tools (ESSTs) to underreport their taxable income. With the increased use of digital technologies and online interactions, we are seeing: It has been illegal to produce, supply, possess, use, or promote ESSTs in Australia since October 2018. Taskforce Warning The SFCT is providing a strong warning to businesses about ESSTs. We understand there are sophisticated networks of operators actively developing and marketing these tools to small business owners. They often package them as an “all-in-one complete business solution” with low commissions, website presence, and an online[…]
Read the latest information about our 2024 Public Groups findings reports. We’re continuing to provide transparency with the latest release of our findings reports. This year, our Public Groups findings reports provide insight into large market risks, our programs of work, and engagement with large public and multinational companies. Each report has a separate focus and dataset, detailing information identified through risk analysis and program activities. For the first time, we’re offering new analysis that highlights trends across all reports and their implications for the Public Group population. Summary of Findings Reportable Tax Position (RTP) Schedule Report The RTP Schedule report provides insights into key corporate tax risks in the large market. It includes aggregated disclosures made by large public[…]
Encourage your clients to check if they have any lost super to claim. The latest data reveals that since 2021, we’ve reunited or paid out almost $6.4 billion in ATO-held super. However, there is still almost $17.8 billion in lost super waiting for people to claim. If your clients have ever changed their name, job, or super fund, they could have lost super. Even finding a small amount of lost super could make a big difference to their final balance at retirement. Finding Lost Super Let your clients know that using ATO online to find lost super is easy and only takes a few minutes. They will need a myGov account linked to the ATO. Once they link their myGov[…]
税率指数化 根据法律规定,烟草制品的消费税税率每年3月和9月根据平均周普通工时收入(AWOTE)增加。2024年9月1日起适用的AWOTE指数化因子为1.018。 除了常规指数化外,从2023年9月1日起,烟草消费税和同等消费税将每年额外增加5%,为期三年。 此外,将逐步调整按每千克征收消费税和同等消费税的烟草制品(如自卷烟草)与按支征税的成品之间的税收待遇,通过将“等值重量”从0.7克逐步降低至0.6克。 这些逐步减少将从2023年9月1日每年进行一次,新的重量将在2026年9月1日完全生效。相应地,每千克的税额将增加。 在澳大利亚制造 目前,澳大利亚境内没有合法的烟草制造活动。如果有,以下烟草消费税税率将适用。 进口到澳大利亚 当制造的烟草制品进口到澳大利亚时,它们将被征收关税。此关税在产品抵达澳大利亚边境时支付,且相当于以下烟草消费税税率。 烟草消费税税率 以下是当前适用于: 烟草税率 – 烟草、雪茄、香烟和鼻烟 税则项目 描述 单位 2024年3月1日至2024年8月31日的税率 2024年9月1日起的税率 5.1 每支实际烟草含量不超过0.8克的香烟 每支价格(澳元) 1.27816 1.36623 5.5 以下任一情况:非香烟形式 每支实际烟草含量超过0.8克的香烟 每千克烟草含量价格(澳元) 1893.57 2101.89 5.8 混合烟草制品 不适用 按照《6AAC条款》计算的税额 按照《6AAC条款》计算的税额 请注意:本出版物中的许多评论具有一般性质,任何打算将信息应用于实际情况的人都应寻求专业建议,以独立验证其解释和信息对其特定情况的适用性。