今天是 6 月 30 日——澳洲 2025–26 财年的最后一天。如果你这两周一直在心里念叨”等有空再弄”，那个”有空”就是今天，而且只剩这一天。好消息是：在午夜之前，确实还有几件事来得及做，能实打实地影响你下一份退税；坏消息是，另外一些事——尤其是养老金供款——多半已经晚了。把这两类分清楚，比慌乱地乱做一通更重要。
下面按”今天还来得及 / 今天多半来不及 / 小生意主再扫一眼 / 明天起别犯的错”四块讲清楚。
今晚 12 点前，还真的来得及做的事
这几件事只要在 6 月 30 日当天完成、并留好凭证，就能算进本财年的申报：
- 给慈善机构捐款。捐给有 DGR（Deductible Gift Recipient，认可受赠资格）资质的机构、单笔 2 澳元以上，今天捐今天算本财年抵扣。网上捐款会即时发邮件收据，把那封邮件存好——没有收据就抵不了。注意：买义卖商品、买彩票、捐了能换实物回报的，都不算”赠与”，不可抵扣。
- 记下今天的里程表读数。如果你用车谈生意、跑客户，按工作日志法（logbook）报车辆开支，今晚拍一张里程表照片、记下 6 月 30 日的读数，明年这个数字就是起算点。一年才一次的小动作，错过要再等一年。
- 把今年的收据归个位。工作相关的开支——工具、专业书籍、行业协会会费、与收入直接相关的网课、在家办公的电费记录——趁记忆还新，今晚花二十分钟拍照归档。报税时你不会想从一年的微信和邮箱里翻收据。
- 预付明年的可抵扣开支（视情况）。个人和小生意可以在 6 月 30 日前预付最多 12 个月的某些可抵扣开支，比如收入保障险（income protection insurance）保费、投资贷款利息、专业订阅。今天付掉，抵扣就落在本财年。是否划算取决于你今年和明年的收入对比，拿不准就先别冲动付。
这些，今天多半已经来不及了
不是吓你，是想让你少做无用功、也别误以为”我今天转了就算数”：
- 额外的养老金（super）供款。本财年的优惠供款上限（concessional cap）是 30,000 澳元，但关键不是你哪天转的钱，而是基金哪天收到。通过清算所（clearing house）或 BPAY 转的钱常常要几个工作日才到账，6 月 30 日当天才转，极可能跨到 7 月、算进下一财年。除非你的钱今天已经实际到达基金账户，否则别假设它算本财年。想做个人可抵扣供款的，还要记得向基金递交 Notice of Intent 并拿到确认——这一步漏了，供款就抵不了税。
- 临门一脚的大额理财动作。卖股票实现资本损益、设立 SMSF、大额非优惠供款（non-concessional）这类操作，赶在最后一天匆忙做，出错的代价远高于省下的税。这些值得提前规划，不值得在 6 月 30 日晚上拍脑袋。
如果上面这些你今年没来得及做，把它写进日历——明年 5 月就开始动手，而不是又拖到 6 月 30 日。
小生意主，今天再扫一眼这几条
有公司或个体经营（sole trader / company）的，午夜前还能处理的几件事：
- 核销坏账（bad debts）。确实收不回来的应收款，必须在 6 月 30 日之前在账上正式核销，才能在本财年抵减。光是”心里觉得收不回来”不算，要在账本里做掉这笔。
- 即时资产抵扣（instant asset write-off）。营业额低于 1,000 万澳元的小生意，单件成本低于 20,000 澳元的合资格设备，可以即时全额抵扣——但前提是资产在 6 月 30 日前已安装并可投入使用，不是付了钱、下了单就行。门槛金额逐年会变，具体能不能用、按什么数，建议跟我们确认一下再下手。
- 收入与开支的时点。在合法合规的前提下，把某些开支提前到本财年、把部分开票延后，可以平滑应税收入。但这要看你整体的现金流和盈利情况，不是一刀切，别为了省税把现金流搞紧张。
- 盘点库存（stocktake）。多数有存货的生意需要在 6 月 30 日做一次盘点，作为申报依据。今天是那个时间点。
明天 7 月 1 日起：别急着抢第一周报税
财年一过，很多人 7 月 1 日一早就想冲进 myGov 把税报了、好早点拿退税。先别急。7 月初 ATO 的预填数据（pre-fill）还没到位——雇主的工资和预扣、银行利息、分红、健康保险信息，通常要到 7 月下旬才陆续报齐。这时候报，很容易因为收入对不上而被转人工核查，反而更慢，甚至要回头改申报。稳妥的做法是等预填基本齐了（一般 7 月底之后）再报。具体为什么太早报反而吃亏，可以看我们这篇：2026 报税：到底几月报最划算。
等真的开始准备申报，有海外收入或副业的朋友，预填里都不会自动出现、是人工核查的高发点，可以对照我们的华人个人省税完全指南提前理清楚。
今晚别做的事
| 不要做 | 为什么 |
|---|---|
| 今天临时转一笔 super 就以为算本财年 | 算不算看基金到账日，当天转极可能跨到 7 月 |
| 为了”凑抵扣”乱买一堆用不上的东西 | 花 100 块买不需要的工具，最多省回三四十块的税，净亏 |
| 7 月 1 日一早就抢着报税 | 预填没齐，易触发人工核查、反而更慢 |
| 大额理财动作赶最后一晚拍脑袋做 | SMSF、卖股、非优惠供款出错代价高，值得提前规划 |
常见问题（FAQ）
6 月 30 日当天的捐款还能算本财年抵扣吗？
能。只要在 6 月 30 日当天（含）捐给有 DGR 资质的机构、单笔 2 澳元以上，并保留收据，就计入本财年。网上捐款的即时邮件收据要存好；买义卖品、彩票或有实物回报的”捐赠”不算可抵扣赠与。
今天才转额外的养老金供款，来得及算这个财年吗？
多半来不及。是否计入本财年看的是基金实际收到款项的日期，不是你转账的日期。通过清算所或 BPAY 转账常需几个工作日，6 月 30 日当天才转极可能落到 7 月、算进下一财年。只有钱在今天已实际到达基金账户才稳妥。
小生意的即时资产抵扣，今天下单付款来得及吗？
关键不是付款，而是资产是否在 6 月 30 日前已安装并可投入使用。只是下单、付了定金、货还没到或还没装好，通常不能在本财年抵扣。门槛与适用条件逐年变动，建议先与我们确认。
我什么都没准备，今天是不是一定要做点什么？
不一定。如果你是普通受雇的个人，最有价值的动作其实就是：今晚把今年的工作相关收据归档、用车的话记下里程表读数，然后不要在 7 月第一周抢着报税。大刀阔斧的省税动作属于明年早做规划的范畴，不是最后一天能补的。
错过了今年的 super 供款，能补吗？
本财年的额度过期就过期了。但如果你前一财年 6 月 30 日的养老金总额低于 50 万澳元，可能可以用”结转（carry-forward）”机制，把过去五年没用完的优惠供款额度在某一年集中使用。这要看你的具体情况，值得明年早点找我们规划。
资料来源
- 澳洲税务局（ATO），《Gifts and donations》《Claiming a tax deduction for gifts and donations》
- 澳洲税务局（ATO），《Concessional contributions cap》及《Key superannuation rates and thresholds》（2025–26）
- 澳洲税务局（ATO），《Instant asset write-off for eligible businesses》
- 澳洲税务局（ATO），《Prepaid expenses》《Bad debts》《Trading stock》
关于作者
Lily Zhang（张莉）是信元会计师事务所（Wiselink Accountants）创始人。事务所位于墨尔本 Camberwell，自 2013 年起服务 500+ 澳洲个人纳税人与中小企业。Lily 是 CPA Australia 会员、注册税务代理（Registered Tax Agent）、ASIC 注册代理与 NTAA 会员，以中英双语服务大墨尔本与布里斯班地区的华人客户。
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本文为一般性资讯，不构成针对个人情况的专业建议，内容截至 2026 年 6 月 30 日。税务上限、抵扣门槛与适用条件因个人情况和政策调整而异，请以 ATO 最新规定及专业意见为准。Liability limited by a scheme approved under Professional Standards Legislation.
