距离 2026 年 6 月 30 日 EOFY 截止日只剩 4 周。对很多华人朋友来说，”报税”是 7 月份的事——登录 myGov、等着退税到账。但所有会计师都知道一个事实：你今年的退税额度，多半在 6 月 30 日之前就已经决定了，不是 7 月之后。一旦财年翻过去，很多看似简单的省税动作就再也补不回来了。
这是一份给墨尔本与布里斯班华人个人纳税人的实操指南：6/30 前最值得做的几件事、一个有「真截止日」的隐藏机会，以及华人朋友最容易忽视的一节——那些 ATO 已经能在自动数据匹配里看见，但很多人没主动申报的收入。
先讲那一个真截止日：你的 super 让额
这是大多数人不知道、但确实会在 2026 年 6 月 30 日午夜永久失效的一个机会。
2025–26 财年 concessional（税前）super 供款的让额是 $30,000。这包含雇主帮你交的 Super Guarantee（SG）。如果过去几年你没用满这个让额，可以把未用的部分从过去最多 5 年「结转过来」——前提是你 2025 年 6 月 30 日的 super 总余额低于 $500,000。
关键来了：最早的那笔未用让额——来自 2020–21 财年的——将在 2026 年 6 月 30 日永久过期。如果你几乎没怎么用过 super 让额，这一笔可能高达 $80,000+，过了 6/30 就再也用不上。
💡 为什么重要？个人 deductible 供款进入 super 后按 15%征税，而你薪资的边际税率可能高达 47%。对中高收入的纳税人来说，年底用满让额（尤其是 carry-forward 这一笔）通常是 EOFY 最大的合法省税动作。详见我们的 super 服务说明。
两个时间陷阱：
- 资金必须在 6 月 30 日之前到账你的 super 基金——不是”转账完成”。很多基金的截止日在 6 月中下旬，不要拖到最后一天。
- 要享受抵扣，必须向基金递交一份 Notice of Intent to Claim a Deduction，并获基金确认。否则当年的抵扣就拿不到了。
（顺带：从 2026 年 7 月 1 日起，concessional 让额会升到 $32,500。但 7 月 1 日之后的高让额，救不回今年没用掉的 2020–21 那笔。）
提前把今年要花的”可抵扣支出”花掉
本来年内就要花的钱，如果挪到 6 月 30 日前花，抵扣就进了本财年。常见的几类：
- 工作相关采购：工具、笔记本电脑、专业协会会员费、行业订阅、工会费。
- 收入保障保险（income protection）保费（在 super 外持有的）——可提前 12 个月预付。
- 投资房——把今年要做的维修做完、预付下一年度利息（如贷款支持）。
- 与现职直接相关的自我教育——课程费、教材、相关差旅。
把居家办公（WFH）抵扣做对
2025–26 财年 ATO 固定费率是 0.70 澳元/小时，覆盖电费、燃气、网络、电话、文具。要用这个方法，必须有覆盖全年的居家办公小时数实际记录——连续的工作日历或排班，不能是”估一下”，也不能只记四周。如果还没记录，现在就开始补。
慈善捐款（DGR）
向注册的 DGR（deductible gift recipient）捐 $2 以上的现金捐款可抵扣，前提是有正式收据、捐赠在 6 月 30 日之前完成。买义卖商品、抽奖票一般不算可抵扣捐款。
检查私人医疗保险（避免 Medicare Levy Surcharge）
如果你是中高收入并且没有合适等级的私人 hospital cover，可能要交 Medicare Levy Surcharge（MLS，收入的 1%–1.5%）。在 6 月 30 日前购买合规的 hospital cover，那段时间就能免 MLS——而且通常保费会比 MLS 本身便宜。
华人朋友最容易漏报的 5 类收入（ATO 已经看得到）
这一节是这篇文章的重点。澳洲税务居民的全球收入都要在澳洲申报，无论钱在哪个国家、哪个账户。ATO 与全球 100 多个税务管辖区（含中国、香港、新加坡）通过 CRS（共同申报准则）自动交换金融账户信息，本地的银行、employer、digital platform 数据也都直接同步到 ATO。下面这 5 类是华人申报中最常被”忘记”、却也是 ATO 最容易自动比对出来的：
- 海外银行账户利息。哪怕只有几百块，也要按全年实际换算成澳元申报。CRS 下，账户存款余额、利息明细每年都会同步给 ATO。
- 海外出租房租金（净额）。国内的出租房、海外的投资房，全年租金收入要报；对应的利息、物业、维修、折旧等也可按澳洲规则抵扣（要按澳洲口径折算）。
- 海外股票/基金分红和 CGT。港股、A 股、美股、海外基金的分红和卖出收益，按持有时间和澳洲税务居民规则申报；很多人以为”钱没汇回澳洲就不用报”——这是误区。
- 加密货币（含 staking、空投、DeFi）。ATO 与各大交易所有 data-matching 协议，包括 Coinjar、Independent Reserve、Binance Australia 等。卖、换、消费都可能触发 CGT。链上活动 ATO 也能追。
- 副业与平台收入。Uber、DiDi、外送、Airbnb、Etsy、亚马逊、抖音直播、TikTok、Patreon、Substack——所有数字平台都对 ATO 报告。”现金到帐没报”或”账户名字不是我的”都不再保险。
💡 真的有漏报怎么办？不要等 ATO 找上门。澳洲税务局有 自愿披露（voluntary disclosure）机制：主动披露比被 audit 出来的罚款轻得多、罚息也少得多。先和会计师讲清楚情况，比硬扛要省钱。免费 20 分钟通话是低成本的第一步。
别被新闻里的「$1,000 instant deduction」搞错了
你可能看到过新闻：「以后报税最多 $1,000 不需要收据可以直接抵」。这是真的提案——但适用从 2026–27 财年开始，还没立法通过，不适用于你今年（2025–26）的这一份税表。今年的规则没变：没有收据，就没有抵扣。
ATO 2026 年盯什么？
ATO 已经公开两大重点，对个人纳税人都直接相关：
- 高估工作相关支出。数据匹配越来越严：实际花了多少就抵多少，私人使用部分要按比例剔除。
- 漏报收入。除了上面那 5 类，还包括银行利息、平台收入、租金、加密、海外收入——ATO 都能自动核对。
6 月 30 日前快速清单
- 问会计师：有没有 carry-forward super 让额可以用？尤其是 2020–21 那笔。
- 要供款的话，留出 基金 cut-off 时间，并提交 Notice of Intent。
- 把本来今年要花的可抵扣支出提前到 6/30 前。
- 开始（或补齐）居家办公小时数记录。
- 做DGR 捐款并保留收据。
- 检查私人 hospital cover（中高收入尤其重要）。
- 把所有收入列出来——含国内利息、海外利息、海外房租、海外股票、加密、副业。
如果你今年在考虑卖房、卖股票、卖加密，或是有海外资产复杂结构，更要在 6/30 前找专业人士沟通——年内还有调整空间，过了 6 月 30 日，只能按结果报税。另见我们刚发布的投资房 EOFY 报税完全攻略和$2 万即时资产抵扣指南（针对小生意主）。
常见问题（FAQ）
2025–26 财年的 super 让额是多少？
Concessional（税前）让额是 $30,000，含雇主 SG 与 salary sacrifice。Non-concessional（税后）让额是 $120,000。从 2026 年 7 月 1 日起，concessional 让额升至 $32,500。
什么是 carry-forward？为什么 2026 年 6 月 30 日是关键？
如果你 2025 年 6 月 30 日的 super 总余额低于 $500,000，可以使用过去最多 5 年未用的 concessional 让额。其中来自 2020–21 财年的未用余额将在 2026 年 6 月 30 日永久过期。
2025–26 居家办公一小时能抵多少？
ATO 固定费率 0.70 澳元/小时，覆盖电费、燃气、网络、电话、文具。必须保留覆盖全年的实际小时数记录。
今年报税还有「$1,000 instant deduction」吗？
没有。该提案适用从 2026–27 财年开始，目前还未立法通过，不适用于你的 2025–26 报税。
我在中国还有银行账户/出租房/股票，需要在澳洲申报吗？
需要。澳洲税务居民的全球收入都要在澳洲申报，包括海外利息、海外租金、海外股票分红和卖出收益。CRS 共同申报准则下，海外金融账户信息每年自动同步到 ATO，主动申报永远比被发现轻松。
资料来源
- 澳洲税务局（ATO），《What’s new for individuals》《Working from home expenses — fixed rate method》
- 澳洲税务局（ATO），《Contributions caps》《Key superannuation rates and thresholds》
- 澳洲税务局（ATO），《Common Reporting Standard》《Voluntary disclosures》
- 澳大利亚政府选举承诺：$1,000 instant work-expense deduction（自 2026–27 起，尚未立法）
关于作者
Lily Zhang（张莉）是信元会计师事务所（Wiselink Accountants）创始人。事务所位于墨尔本 Camberwell，自 2013 年起服务 500+ 澳洲个人纳税人与中小企业。Lily 是 CPA Australia 会员、注册税务代理（Registered Tax Agent）、ASIC 注册代理与 NTAA 会员，以中英双语服务大墨尔本与布里斯班地区的华人客户。
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本文为一般性资讯，不构成针对个人情况的专业建议，内容截至 2026 年 6 月 2 日。税务结果因个人情况而异。Liability limited by a scheme approved under Professional Standards Legislation.
