七月一到，很多留学生第一次收到”该报税了”的提醒，心里冒出两个问题：我一个学生，也要报税吗？打工被扣掉的那些钱，是不是打了水漂？
坊间还流传两种说法：一种是”学生不用报税”，另一种是”反正要回国，走的时候一次性退回来”。两种都不完全对，照着做很容易该退的钱没退、该办的手续漏办。这篇按你第一次报税的顺序，把几件事讲清楚。
第一件事：搞清楚你在税务上算不算”澳洲居民”
报税怎么算，先看你是不是”税务居民”（和签证、国籍是两码事）。判断的核心是你实际住在哪、生活重心在不在澳洲。大多数来读半年以上课程、平时就住在澳洲的留学生，会被 ATO 视为税务居民。
算税务居民有个实在的好处：你享有 18,200 澳元的免税额度，也就是这条线以下的收入不用交所得税，超过部分才按居民税率计（税率之外另有 2% 的 Medicare levy）[1]。很多留学生一年打工收入本来就在这条线附近，这正是”报了能退税”的原因。
那到底要不要报？
一个简单的判断：只要你有 TFN、打过工、雇主帮你扣过税（工资单上的 PAYG withholding），基本就要报一份 tax return。
- 你收入低，雇主却按较高比例预扣了税，多扣的部分要靠报税才能退回来——不报，这笔钱就一直放在 ATO 那里。
- 这一年完全没工作、没收入，也别不管它。向 ATO 提交一份 non-lodgment advice（告知无需报税），把这一年”关掉”，免得系统一直挂着你未报。
三个最容易踩的坑
坑一：以为”学生不用报”，结果被扣的税白扣。只要打了工、被预扣了税，你多半是有退税可拿的一方。不报，等于把自己的钱留给了 ATO。
坑二：白交了 Medicare levy 那 2%。Medicare 是给有资格享受澳洲公共医疗的人用的，很多留学生并没有 Medicare 资格，这种情况可以申请豁免 Medicare levy。做法是先向 Services Australia 申请一份 Medicare Entitlement Statement（MES），证明你当年不享有 Medicare，再在报税时申报豁免。MES 最长要等约 8 周，报税季人多，想省这 2% 就早点去办[2]。
坑三：把”离境退税”想成一次性退所得税。你毕业离开澳洲时，能另外申请退回的通常是养老金（DASP，Departing Australia Superannuation Payment），那是雇主帮你存的 super，离境后单独申请，有专门的税率。它和你每年的所得税是两套东西——所得税该报的还是要按年报、按正常流程退，不会因为你人走了就自动全退[3]。
怎么报、什么时候截止
情况简单的话，最方便的是用 ATO 的 myTax（在 myGov 里连接 ATO）自己报。开报前准备好几样东西：
- 你的 TFN 和 myGov 账号；
- 雇主的 income statement——现在多数走 STP 自动上报，通常七月中下旬会显示”tax ready”，等它就绪再报，数据最准；
- 银行存款利息、以及任何其他收入的记录。
时间上：自己报的截止日是 10 月 31 日；如果通过注册税务代理（Registered Tax Agent）报，可以用更晚的截止期[4]。第一次报、又赶上打工换过好几份，交给会计还能顺带帮你把该退的、该豁免的一次弄对。
什么时候别自己硬来，找个会计
只有一份简单工资、情况清楚，自己报没问题。但遇到下面这些，找 注册税务代理更省心，也更不容易出错：
- 同时打好几份工，或者跑 Uber、送外卖、接私活这类自雇收入（这部分要自己申报，还可能涉及 ABN、GST）；
- 有投资（股票、加密货币、房产）产生的收入或增值；
- 这一年身份有变化（比如从学生签转 485、转 PR，或年中离境），跨身份那一年的居民判定最容易搞错；
- 往年没报、想一次补齐。
如果你是华人留学生、更想用中文把这些讲明白，也可以看我们这篇 华人会计怎么选，或直接找我们聊。
常见问题 FAQ
Q：我是留学生，打工不多，也要报税吗？
A：只要有工作、雇主扣过税，通常就要报。收入低的人往往被多扣了，报了才能退回来。完全没收入建议提交 non-lodgment advice。
Q：Medicare 那 2% 我也要交吗？
A：很多留学生没有 Medicare 资格，可申请豁免。先向 Services Australia 申请 Medicare Entitlement Statement（最长约 8 周），再在报税时申报。
Q：我毕业要回国了，交的税能一次性退吗？
A：离境能退的通常是养老金（DASP），离境后单独申请，和所得税是两回事，不会因离境自动全退。
Q：自己在 myTax 报，还是找会计？
A：情况简单可以自己报；有多份工作、自雇、投资或身份变化，找注册税务代理更稳妥。
第一次报，想有人带一遍
把你的情况（签证类型、打了几份工、有没有自雇或投资、在哪个城市）发给我们，第一次报税我们可以帮你从头对一遍，把该退的退到、该豁免的办好。
📍 墨尔本 Camberwell（1381 Toorak Rd, Camberwell VIC 3124）· 布里斯班 Eight Mile Plains（3 Clunies Ross Court, Eight Mile Plains QLD 4113）｜ CPA · Registered Tax Agents · 中文服务 · since 2013
作者：Lily Zhang，Wiselink Accountants 创始人、注册会计师（CPA）。本文最后更新：2026 年 7 月 15 日。
本文为一般性信息，不构成针对个人情况的税务建议；你的居民身份与具体申报以 ATO 判定为准。
资料来源：
[1] ATO — Tax rates – Australian resident（2025–26 免税额 18,200 澳元；Medicare levy 2% 另计）：https://www.ato.gov.au/tax-rates-and-codes/tax-rates-australian-residents
[2] ATO — Medicare levy exemption：Not entitled to Medicare benefits（需 Medicare Entitlement Statement）：https://www.ato.gov.au/individuals-and-families/medicare-and-private-health-insurance/medicare-levy/medicare-levy-exemption/not-entitled-to-medicare-benefits ；Services Australia — Medicare Entitlement Statement（最长约 8 周）：https://www.servicesaustralia.gov.au/medicare-entitlement-statement
[3] ATO — Departing Australia superannuation payment (DASP)：https://www.ato.gov.au/individuals-and-families/super-for-individuals-and-families/super/withdrawing-and-using-your-super/departing-australia-superannuation-payment
[4] ATO — Lodge your tax return by 31 October（自行报税截止日；经注册税务代理可延后）：https://www.ato.gov.au/individuals-and-families/your-tax-return/lodging-your-first-tax-return
