澳大利亚税务局（ATO）提醒纳税人在本报税季警惕错误或误导性信息，尤其是那些声称可以获得更高退税、提供所谓“捷径”的说法。
ATO发现，与税务相关的内容和“技巧”分享正在增加，尤其是在网络平台上，因此敦促纳税人对未经核实的建议保持谨慎。
ATO助理专员 Anita Challen 表示，澳大利亚人在根据第三方信息采取行动前，应三思而后行，这些第三方包括人工智能（AI）平台、网络“网红”，甚至家人和朋友提供的建议。
她表示：
“在错误信息可能在几分钟内迅速传播的环境中，在你提交报税申报之前，暂停一下并核实你的税务信息非常重要。如果某项税务申报听起来好得令人难以置信，那它就值得被认真检查。”
她还指出：
“AI确实可以提供帮助，但它通常会从广泛且不一致的信息来源中提取内容，这可能导致不准确的建议。例如，它可能引用的是澳大利亚以外的税法内容，或者已经过时的信息。报税不是靠猜测完成的事情。”
如果纳税人对税务信息的真实性存疑，应优先参考ATO官网、ATO App，或咨询注册税务专业人士。
Anita Challen 补充道：
“税务错误信息往往听起来很有说服力，但不正确的税务建议不仅会误导纳税人，还可能导致严重的罚款。”
“纳税人始终需要对自己或其代理人向ATO提供信息的准确性负责——无论这些建议来自朋友、网络来源，还是使用AI工具准备的内容。”
“从一开始就做好，可以避免延误、错误申报，以及后续修改申报表或ATO合规调查的麻烦。”
报税季重点关注领域公布
本报税季，ATO将重点关注纳税人最容易出错的领域，包括：
- 与工作相关的扣除（Work-related deductions）
- 支出申报（Expenses）
- 漏报收入（Omitted income）
Anita Challen 表示：
“我们理解费用分摊并不容易，但不要陷入这样的误区：故意多报一点、觉得不会被发现，ATO也不会注意。”
她提醒大家牢记“三条黄金规则”：
- 支出必须与赚取收入直接相关
- 这笔钱必须由你本人支付，且没有被报销
- 你必须保留证据支持你的申报，例如收据、发票或工作日志（logbook）
居家办公扣除的两种方法
纳税人可以通过以下两种方式计算居家办公产生的扣除：
1. 实际成本法（Actual Cost Method）
该方法要求纳税人保存所有申报支出的完整记录，并证明这些费用中与工作相关的使用比例。
2. 固定费率法（Fixed Rate Method）
该方法允许纳税人按每小时居家办公申报 70 澳分，涵盖一些较难分摊的额外运行成本，例如：
- 网络费用
- 电话使用费
- 电费
- 文具费用
如果你认为自己过去几年对工作相关支出申报过多，需要尽快提交修正申报（Amendment），或联系你的税务顾问协助修改之前的报税记录。
总结
ATO今年传递的信息非常明确：
不要轻信“报税秘籍”
不要依赖未经核实的AI建议
不要故意多报少报
保留好所有记录
如实申报全部收入
税务合规从来不是“运气问题”，而是“证据问题”。报税时，最安全、最省心的方式，永远是依据ATO官方指引和专业税务建议。
Ref: ATO website
本文由信元会计师事务所（Wiselink Accountants）团队撰写。我们是 CPA 认证的会计师事务所，持有 ASIC 注册代理资格和注册税务代理资格，是 NTAA 会员。本文仅供一般性参考，不构成法律或税务建议。请联系我们获取针对您具体情况的专业建议。
