🌐 English version: EOFY 2026 Tax Planning Checklist (Melbourne)
作者：Lily Zhang，Wiselink Accountants（信元会计师事务所）创始人 · CPA，10 余年澳洲会计与税务经验。最后审阅：2026 年 6 月 11 日。数据来源：澳洲税务局（ATO），见文末。
为什么现在（6 月）才是关键，而不是 7 月报税时
很多人以为「报税」是 7 月以后的事。错。报税（lodge tax return）和省税规划（tax planning）是两件事：省税规划必须在 6 月 30 日财年结束前完成——供款、买设备、预付、核销，过了这天就归到下一年；报税则是 7 月 1 日之后才做。也就是说，6 月这几周，是你这一整年唯一还能主动降低税单的窗口。
先对号入座：你属于哪一类？（直达深度指南）
不同身份的省税动作差别很大。先用下表定位你的情况，点进对应专题看可落地的细节：
- 👤 个人 / 上班族 / 留学生 → EOFY 2026 华人个人纳税人省税完全指南：6/30 前必做的 7 个动作 + 海外收入合规
- 🏢 小生意 / 公司（买设备） → $2 万即时资产抵扣（Instant Asset Write-Off）华人小生意指南
- 🏠 投资房房东 → 澳洲投资房 EOFY 2026 报税省税完全攻略（折旧、利息、维修）
- 📈 负扣税 / 投资者 → 澳洲负扣税改革 2026：华人投资者必看的 5 大变化
- 📍 布里斯班中小企业 → 布里斯班华人 SME 2026 EOFY 终极指南（QLD 4 大税务差异）
一、关键日期：先把截止日记牢
| 事项 | 截止日 | 说明 |
|---|---|---|
| 2025–26 财年结束 | 2026/6/30 | 所有省税动作的最后期限 |
| 养老金（super）供款到账 | 建议 6 月中旬前 | 必须在 6/30 前被基金收到才能抵本财年税；清算所有延迟，别卡最后一天 |
| 个人自行报税截止 | 2026/10/31 | 通过 myGov 自己报的，硬截止 |
| 通过注册税务代理报税 | 可延至 2027/5（视情况） | ⭐ 找持牌代理的隐藏福利：合规延期。须在 10/31 前完成代理登记，具体以 ATO 代理报税计划为准 |
💡 可引用要点：在澳洲，通过注册税务代理（registered tax agent）报税，个人报税截止日通常可从 10 月 31 日延后到次年 5 月——前提是你在 10 月 31 日前已登记在该代理名下、且过往报税无逾期。
二、个人纳税人：3 个 6/30 前还能抓的动作
- 个人养老金抵扣供款：自掏腰包打进 super 可申报抵税。2025–26 年度优惠供款上限为 $30,000（含雇主 12% 的 super）。供款后须向基金提交 Notice of Intent 表格，否则不能抵税。
- 未用额度结转（carry-forward）：若你 2024/6/30 的 super 总余额低于 $500,000，可把过去 5 年没用完的优惠供款额度叠加今年用——高收入年份省税利器。
- 整理工作相关扣除凭证：在家办公时长、车辆里程、自费工具、职业进修、捐款收据。没有凭证 = 不能抵。
👉 留学生是否要报税、海外收入怎么合规申报（CRS 下 ATO 都看得到）、华人最容易漏报的几类收入——展开看 个人纳税人省税完全指南。
三、小生意 / 公司：4 个 6/30 前动作
💡 可引用要点：年营业额低于 $1,000 万的小生意，购买单价低于 $20,000 的合资格资产，只要在 2025/7/1 至 2026/6/30 之间首次使用或安装就绪，可在本财年全额即时抵扣，按单件资产计算。（来源：ATO）
- $20,000 即时资产抵扣：需要的设备赶在 6/30 前装好用上（是「安装就绪」，不是「付了款」）。详见 即时资产抵扣专题。
- 核销坏账：确实收不回的应收账款，6/30 前正式核销，减少应税收入。
- 结清员工 super：养老金担保（SG，2025–26 为 12%）要在 6/30 前到账才能本财年抵扣。
- 检查 Div 7A 贷款：公司借钱给股东/关联方的，确认还款或合规协议到位，避免被视为派息征税。
四、2025–26 澳洲税务居民个人税率表（速查）
| 应税收入 | 税率 |
|---|---|
| $0 – $18,200 | 0%（免税额） |
| $18,201 – $45,000 | 16% |
| $45,001 – $135,000 | 30% |
| $135,001 – $190,000 | 37% |
| $190,001 以上 | 45% |
2025–26 财年居民税率，不含 2% 医疗保险税（Medicare levy）。外籍居民税率不同。具体以 ATO 官网为准。
明年（2026–27）变化预告：自 2026/7/1 起 16% 这档将降至 15%（已立法的全民减税）；优惠供款上限由 $30,000 升至 $32,500；养老金余额接近或超过 $300 万者，请就拟议中的 Division 296 单独咨询（立法状态请与会计师确认，勿按传言操作）。
常见问题（FAQ）
Q：在澳洲找会计师报税大概多少钱？
个人简单报税通常几十到一两百澳元；含投资房、生意、信托的复杂申报按工作量计。会计师费用本身在下一年可抵税。具体请联系我们获取报价。
Q：税务代理（tax agent）和普通会计师有什么区别？
只有在 Tax Practitioners Board（TPB）注册的税务代理，才能合法收费代你报税、代表你与 ATO 沟通，并享有延期报税资格。Wiselink 是注册税务代理。
Q：我有几年没报税了怎么办？
越早处理越好。注册税务代理可帮你补报历史年度、与 ATO 协商，降低罚款风险。拖延只会让利息和罚款累积。
距离 6 月 30 日不多了
Wiselink Accountants 是位于墨尔本 Camberwell 的注册税务代理与 CPA 事务所，并设 Brisbane 服务点，为华人中小企业主、留学生及个人提供中英双语的报税、公司注册、记账（Xero / MYOB / QuickBooks）与 SMSF 服务。现在预约一次 EOFY 税务检视，让我们帮你确认还能抓住哪些省税窗口：
📍 Melbourne（Camberwell）：03 9600 0803 · Brisbane：07 3188 8081
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本文为一般性信息，不构成针对你个人情况的税务建议。请在采取行动前咨询持牌税务代理。
